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1，宾馆会计怎么做分录

借管理费用-福利费 贷银行存款/库存现金见<<企业会计准则应用指南>>

宾馆会计怎么做分录

2，旅游公司常用会计科目及分录有哪些

银行现金、收入、成本、三大费用、应收应付、预收预付、其他应收应付。分录按发生实际做，也比较简单。
会计的帐都可以理解成进销存啊。不都是借方，贷方，余额的么？只是有一些科目期未没有余额而已。

旅游公司常用会计科目及分录有哪些

3，旅游业的会计怎么做账啊

1、收到款项： 借：库存现金或银行存款 30000.00 贷：主营业务收入 30000.00 2、支付门票餐费： 借：主营业务成本 8000.00 贷：库存现金或银行存款 8000.00 3、营业税计算： 应交营业税：（30000-8000）×5%＝1100.00元 借：营业税金及附加 1100.00 贷：应交税费－应交营业税 1100.00

旅游业的会计怎么做账啊

4，帮我做以下会计分录旅游与饭店会计专业谢谢

1、接受外单位投资款350000元，存入银行。借：银行存款 350000 贷：实收资本 3500002、现金补贴职工生活困难费5000元。支付时借：应付职工薪酬--福利费 5000 贷：库存现金 5000月底时借：管理费用等科目--福利费 5000 贷：应付职工薪酬--福利费 50003、餐饮部购入活鲜原料共计900元，已交付厨房验收使用，货款尚未支付。借：主营业务成本 900 贷：应付账款 9004、购入新行李车3辆，每辆500元。已入库，签发转账支票付讫。入库时借：周转材料--低值易耗品 500*3=1500 贷：银行存款 1500领用时借：管理费用等科目--低值易耗品摊销 1500 贷：周转材料--低值易耗品5、根据本月工资总额的2%提取工会经费。借：管理费用等科目--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费6、企业以银行存款归还前欠账款50000元。借：应付账款 50000 贷：银行存款 500007、去外地采购用品预借差旅费现金4000元。借：其他应收款--XX 4000 贷：库存现金 40008、按净利润500000元的10%提取法定盈余公积金。借：利润分配——法定盈余公积 500000*10%=50000 贷：盈余公积——法定盈余公积 50000借：利润分配--未分配利润 50000 贷：利润分配——法定盈余公积 500000*10%=50000
1、借：银行存款 350000.00 贷：实收资本 350000.002、借：管理费用--福利费 5000.00 贷：库存现金 5000.003、借：主营业务成本 900.00 贷：应付账款--某某单位或个人 900.004、借：周转材料--低值易耗品（3辆，每辆500元） 1500.00 贷：银行存款 1500.005、借：管理费用--工会经费（不晓得你工资总额是多少？） 贷：其他应付款--工会经费6、借：应付账款--某某单位或个人 50000.00 贷：银行存款 50000.007、借：其他应收款--某某人 4000.00 贷：库存现金 4000.008、借：利润分配--法定盈余公积 5000.00 贷：盈余公积--法定盈余公积 5000.00记得采纳喔！
这都相当于做一本账了，才10分啊，分录倒很简单，但与分值不匹配啊
1. 借：银行存款 35万 贷：实收资本 35万2. 借：管理费用-福利费 5000 贷：应付职工薪 5000 借：应付职工薪酬 5000 贷：库存现金 50003. 借：原材料 900 贷：应付账款 9004. 借：固定资产 3×500 贷：银行存款 5. 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费6. 借：应付账款 贷：银行存款7. 借：其他应收款 贷：库存现金8. 借：利润分配——法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积

5，旅行社的会计分录处理

1.先放入应收账款中2.先放入应付账款中，对方开具发票后入账，转入主营业务成本3.旅行社开票后，确定主营业务收入
旅游公司帐务处理　　一、主要会计科目　　由于旅游企业本身是组织团队旅游，游客到旅行社报名参加旅游，旅行社收取旅游款，构成企业的销售收入。同时组织客人到目的地旅游，组团需要付出的当地旅行社接待费以及租车费、机票费、住宿费、餐费、保险费、门票费等构成了旅行团队的成本。由于行业特点，注定了旅游企业基本上不存在存货核算的问题。因此，在财务核算方面，涉及资金收付的会计科目成为旅游业会计最常用的科目。　　1、应收帐款　　除了在营业厅接收散客组团出游之外，旅行社一般情况下需要开拓一些大型企业客户，这些客户为了给员工提供较好的福利政策，以体现企业的凝聚力，一般都会定期组织员工外出考察旅游。门市接收散客组团，一般情况下不存在应收款项的问题。但是对于企业客户多属于固定客户。因此大多数旅行社会先组织员工出游之后才收款，因此形成企业的应收帐款。该科目核算本期收到前期旅游团款及本期应收未收团款。　　当月收到前期应收款时：　　借：现金（银行存款）　　贷：应收帐款；　　在月末结转收入时，对尚未收到的旅游团款：　　借：应收帐款　　贷：主营业务收入；　　2、预付帐款　　预付帐款核算主要是在旅游企业支付当期组团出游的旅游费用。支付前期出游团队的旅游费用时候，使用“应付帐款”科目，不在本科目核算。　　支付旅游款时：　　借：预付帐款　　贷：现金（银行存款）；　　月末结转成本时：　　借：主营业务成本　　贷：预付帐款；　　3、应付帐款　　该科目核算本企业支付前期及当期应付而未付的旅游团款。　　支付前期旅游团费时：　　借：应付帐款　　贷：现金（银行存款），　　月末结转成本时候：　　借：主营业务成本　　贷：应付帐款；　　4、预收帐款　　该科目核算本期收到的旅游团款。收到前期旅游团款在应收帐款科目核算，不在本科目核算。　　收到本期旅游团款时：　　借：现金（银行存款）　　贷：预收帐款；　　月末结转收入时：　　借：预收帐款　　贷：主营业务收入　　二、收入、成本的确认和计量　　一般情况下，旅游企业会计的收入是根据与客户签订的旅游合同来确定的，成本的确认也是则是根据旅游实际发生的费用及与目的地接待旅行社签订的合同来确定。旅游过程中遇到由于种种原因造成的给予客人的折扣等则按照实际情况，按照销售折扣来处理。　　值得注意的是，在实际工作中，为了简化财务核算的工作量，旅游企业一般在期末确认销售收入及销售成本。以下是企业核算的一般步骤：　　1、收到当期旅游团款时：　　借：现金（银行存款）　　贷：预收帐款　　2、收到前期旅游团款时：　　借：现金（银行存款）　　贷：应收帐款　　3、支付当期旅游团款时：　　借：预付帐款　　贷：现金（银行存款）　　4、支付前期旅游团款时：　　借：应付帐款　　贷：现金（银行存款）　　5、期末结转收入　　借：预收帐款 （收当期旅游团款金额）　　贷：应收帐款 （当期合同金额-收当期旅游团款金额）　　贷：主营业务收入 （当期旅游合同金额）　　6、期末结转成本　　借：主营业务成本 （当期旅游合同应支付团款及当期出团实际费用）　　贷：预付帐款 （支付当期旅游团款金额）　　贷：应付帐款 （当期旅游合同应支付团款及当期出团实际费用-支付当期旅游团款金额）　　三、注意点：　　1、在具体运用应收帐款、预付帐款、应付帐款及预收帐款科目时，需要设置二级科目进行明细核算。鉴于旅游企业的客户非常多，而且很多客户在一个会计年度可能只有一次业务发生。因此，在当前大部分企业均已经实行电算化的情况下，如果在财务软件中各科目下分别设置二级科目，则随着时间的推移，二级科目将不可胜数。因此建议相关企业设置手工明细帐进行辅助核算，这也是旅游业企业独特的较为繁琐的工作。　　2、税务问题：旅游企业属于服务行业，涉及的税种主要有营业税、教育费附加、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税、印花税、车船使用税、房产税等。其中营业税的处理方法按照销售收入扣除销售成本后的毛利额乘以适用税率确认，在财务处理时要引起注意。其余税种的核算与其他行业相同。

6，旅行社会计分录怎么写

应收组团社款项：借：应收账款 贷：主营业务收入导游报销的项目借：主营业务成本--车费、景点门票、住宿费、餐费 贷：现金导游加点收入借：现金 贷：银行存款
旅游公司帐务处理　　一、主要会计科目　　由于旅游企业本身是组织团队旅游，游客到旅行社报名参加旅游，旅行社收取旅游款，构成企业的销售收入。同时组织客人到目的地旅游，组团需要付出的当地旅行社接待费以及租车费、机票费、住宿费、餐费、保险费、门票费等构成了旅行团队的成本。由于行业特点，注定了旅游企业基本上不存在存货核算的问题。因此，在财务核算方面，涉及资金收付的会计科目成为旅游业会计最常用的科目。　　1、应收帐款　　除了在营业厅接收散客组团出游之外，旅行社一般情况下需要开拓一些大型企业客户，这些客户为了给员工提供较好的福利政策，以体现企业的凝聚力，一般都会定期组织员工外出考察旅游。门市接收散客组团，一般情况下不存在应收款项的问题。但是对于企业客户多属于固定客户。因此大多数旅行社会先组织员工出游之后才收款，因此形成企业的应收帐款。该科目核算本期收到前期旅游团款及本期应收未收团款。　　当月收到前期应收款时：　　借：现金（银行存款）　　贷：应收帐款；　　在月末结转收入时，对尚未收到的旅游团款：　　借：应收帐款　　贷：主营业务收入；　　2、预付帐款　　预付帐款核算主要是在旅游企业支付当期组团出游的旅游费用。支付前期出游团队的旅游费用时候，使用“应付帐款”科目，不在本科目核算。　　支付旅游款时：　　借：预付帐款　　贷：现金（银行存款）；　　月末结转成本时：　　借：主营业务成本　　贷：预付帐款；　　3、应付帐款　　该科目核算本企业支付前期及当期应付而未付的旅游团款。　　支付前期旅游团费时：　　借：应付帐款　　贷：现金（银行存款），　　月末结转成本时候：　　借：主营业务成本　　贷：应付帐款；　　4、预收帐款　　该科目核算本期收到的旅游团款。收到前期旅游团款在应收帐款科目核算，不在本科目核算。　　收到本期旅游团款时：　　借：现金（银行存款）　　贷：预收帐款；　　月末结转收入时：　　借：预收帐款　　贷：主营业务收入　　二、收入、成本的确认和计量　　一般情况下，旅游企业会计的收入是根据与客户签订的旅游合同来确定的，成本的确认也是则是根据旅游实际发生的费用及与目的地接待旅行社签订的合同来确定。旅游过程中遇到由于种种原因造成的给予客人的折扣等则按照实际情况，按照销售折扣来处理。　　值得注意的是，在实际工作中，为了简化财务核算的工作量，旅游企业一般在期末确认销售收入及销售成本。以下是企业核算的一般步骤：　　1、收到当期旅游团款时：　　借：现金（银行存款）　　贷：预收帐款　　2、收到前期旅游团款时：　　借：现金（银行存款）　　贷：应收帐款　　3、支付当期旅游团款时：　　借：预付帐款　　贷：现金（银行存款）　　4、支付前期旅游团款时：　　借：应付帐款　　贷：现金（银行存款）　　5、期末结转收入　　借：预收帐款 （收当期旅游团款金额）　　贷：应收帐款 （当期合同金额-收当期旅游团款金额）　　贷：主营业务收入 （当期旅游合同金额）　　6、期末结转成本　　借：主营业务成本 （当期旅游合同应支付团款及当期出团实际费用）　　贷：预付帐款 （支付当期旅游团款金额）　　贷：应付帐款 （当期旅游合同应支付团款及当期出团实际费用-支付当期旅游团款金额）　　三、注意点：　　1、在具体运用应收帐款、预付帐款、应付帐款及预收帐款科目时，需要设置二级科目进行明细核算。鉴于旅游企业的客户非常多，而且很多客户在一个会计年度可能只有一次业务发生。因此，在当前大部分企业均已经实行电算化的情况下，如果在财务软件中各科目下分别设置二级科目，则随着时间的推移，二级科目将不可胜数。因此建议相关企业设置手工明细帐进行辅助核算，这也是旅游业企业独特的较为繁琐的工作。　　2、税务问题：旅游企业属于服务行业，涉及的税种主要有营业税、教育费附加、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税、印花税、车船使用税、房产税等。其中营业税的处理方法按照销售收入扣除销售成本后的毛利额乘以适用税率确认，在财务处理时要引起注意。其余税种的核算与其他行业相同。

7，酒店建账相关的分录最近资产负债表利润表现金流量表以及

百度文库中下载吧：http://wenku.baidu.com/search?word=酒店财务制度范本/酒店会计财务处理及财务工作流程/自动计算财务报表.&lm=0&od=0酒店会计财务处理及财务工作流程http://wenku.baidu.com/view/870e9c2e0066f5335a8121d2.html酒店财务会计制度http://wenku.baidu.com/view/d24314fe770bf78a65295469.html
酒店的成本费用，包括营业成本及期间费用两个方面。为社会提供各项服务而进行的生产经营过程所发生的各种直接支出和耗费，属于酒店的营业成本，未列入营业成本的各项耗费为酒店的期间费用。　　一、酒店营业成本，期间费用的划分、认定：　　（一）营业成本的划分、认定　　根据酒店的经营特点，营业成本，主要包括直接材料商品进价成本。　　1、直接材料成本：　　酒店经营中直接材料主要是指餐饮部在其饮食加工，经营过程中发生的各种原料，如鸡、调料和配料的耗费。其中原材料：是制成各种饮食制品所用的辅助原料，一般以各种蔬菜、干货等为主；调料：是制成各种饮食所用的调味用料，如油、盐、酱等。　　根据新制度规定，酒店各部门（包括餐饮部）的人工费用直接计入部门费用，不需摊入营业成本。　　2、商品进价成本：商品进价成本主要是指为销售而购入的商品的价格及相关费用。分为：国内购进商品粮进价成本和国外购进商品进价成本。国内购进商品进价成本，是指商品的实际采购成本，不包括购入商品粮时发生的时进货费用，如各项手续和运杂费；国外购进商品进价成本，以到岸价（cif）成本加海上运费、保险费作为商品的计价原价，同时加上商品在进口环节需缴纳的税金，如进口关税，进口产品税，以及购进外汇价差等。　　（二）期间费用的划分、认定　　酒店的期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用，这些费用直接计入当期损益，从酒店获得的当期营业收入中得以补偿。　　1、营业费用：　　营业费用是指酒店各个营业部门在其经营过程中发生的各项费用开支，根据新制度规定，酒店的营业费用内容大致包括以下几个方面：　　（1）运输费：指酒店购入存货，商品的各项运输费用，燃料费等。　　（2）保险费：指酒店向保险公司投保所支付的财产保险费用。　　（3）燃料费：指酒店餐饮部门在加工饮食制品过程中所耗用的燃料费用。　　（4）水电费：指酒店各营业部门在其经营过程中所耗用的水费和电费。　　（5）广告宣传费：指酒店进行广告宣传而应该支付的广告费和宣传费用。　　（6）差旅费：指酒店各营业部门的人员因出差所需的各项开支。　　（7）洗涤费：指酒店各个营业部门为员工洗涤工作服而发生的洗涤费开支。　　（8）低值易耗品摊销：指酒店各营业部门在领用低值易耗品分别进行的费用摊销。　　（9）物料消耗：指酒店营业部门领用物料用品而发生的费用。物料用品包括客房、餐厅的一些日常用品（如针棉织品、餐具、塑料制品、卫生用品、印刷品等）办公用品（如办公用文具、纸张等）包装物品，日常维修用材料、零配件等。各营业部门发生的修理费用也记入此。　　（10）经营人员工资及福利费，指酒店各营业部门直接从事经营服务活动的人员的工资及福利费，包括工资、奖金、津贴、补贴等。　　（11）工作餐费：指旅游饭店按规定为各营业部人员提供的工作餐费。　　（12）服装费：指旅游饭店按规定为各营业部人员制作工作服而发生的费用。　　（13）其他与各营业部门有关的费用。　　2、管理费用　　管理费用是指酒店为组织和管理经营活动而发生的费用以及不便于分摊，应由酒店统一认定负担的费用，包括：　　（1）公司经费：指酒店行政管理部门的行政人员工资，福利费、工作餐费、服装费、办公费、会议费、差旅费、物料消耗低耗品摊销，以及其他行政经费。　　（2）工会经费：指按职工工资总额的2%提取，在成本中列支的费用。　　（3）职工教育经费：指按职工工资总额的2%提取，在成本中列支的费用。　　（4）董事会经费：指酒店最高权力机构----董事会以及董事为执行各项职能而发生的各种费用，包括差旅费、会议费等。　　（5）税金：指酒店按规定在成本费用中列支的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税。　　（6）燃料费：指管理部门耗用的各种燃料费用。　　（7）水电费：指管理部门办公用水、电费。　　（8）折旧费：指酒店全部固定资产折旧费用。　　（9）修理费：指酒店除营业部门以外的一切修理费用。　　（10）开办费摊销：指酒店在筹建期间发生的费用，按规定摊销期摊销。　　（11）交际应酬费：指酒店在业务交往过程中开支的各项业务招待费，按全年营业收入净额的一定比例控制使用按实列支。　　（12）存货盘亏和毁损：指存货在盘亏和毁损中的净利损失部分。不包括非损失部分。　　（13）其他一切为组织和管理酒店经营业员活动而发生的费用。　　3、财务费用　　财务费用是指酒店在其经营业员过程式中为解决资金周转等问题在筹集资金时所发生的费用开支。包括利息（减利息收入），汇兑损失（减汇兑收益），金融机构手续费等。　　二、酒店营业成本，其间费用的核算。　　酒店营业成本费用核算按照权责发生制原则，严格区分本期成本费用与下期成本费用，直接成本与间接成本的界限，按照各营业部门设置有关账户进行核算。　　（一）营业成本核算　　酒店的营业成本，通过营业成本账户进行核算。　　酒店餐饮成本实际上就是餐饮部门在饮食制品的加工过程中所耗用的原材料、配料、调节器料、成本。对餐饮成本的核算通过“营业成本”账户进行，核算期每旬核算一次，以每月初至月末最后一天为本月会计计算期间，计算总的营业成本。　　按照核算要求和实行“永续盘存制”，餐饮核算员应将每日所领物品的领料单加以汇总算出当日的食品成本额，通过每天的餐饮营业收入，计算出当日的毛利及毛利率，使餐饮部能较好的控制营业成本。月末，通过借“营业成本”贷“原材料”账户结转餐饮成本，对于已领用的原材料期末未消耗的部分，作耗用成本调正，调正公式：实际耗用原材料成本=厨房月初结余额+本月领用额+/-本月调入（出）额-厨房月末盘存额。其中的厨房月末盘存额（剩余原材料、未出售的半成品和制成品总额）需要通过实地盘点，按各自的配料定额与账面价格折合计算。同时在会计核算上，采用“假退料”的方法进行调整。即月底用红字借记“营业成本”贷记“原材料”账户，次月月初再用蓝字作出相同方向的调回分录。　　（二）期间费用核算：　　酒店期间费用的核算通过设置“营业费用”、“管理费用”和“财务费用”账户，汇集和反映各项费用的支出情况。　　“营业费用”账户按营业部门设置，用以核算酒店各营业部门发生的，按《旅游饮食服务企业财务制度》规定应计入营业费用的各项费用。费用发生时，借记本账户、贷记“现金”“银行　　存款”“应付工资”等账户。期限末将本期发生的各项费用直接入当期损益。　　“管理费用”账户用以核算酒店管理部门为管理酒店经营业员活动而发生的各种费用，包括行政管理部门的经费开支和应由酒店统一负担的其他费用。发生时借记“管理费用”，贷记“现金”“银行存款”“应付工资”“坏账准备”等账户，期末将全部转入“本年利润”账户。“管理费用”账户按以上明细项目设置。　　“财务费用”科目用以核算酒店在其经营业员过程中为筹集资金所需的费用开支，发生时记入该账户借方，以及酒店所发生的应冲减财务费用利息收入、汇兑收益等，应记入本账户的贷方，期限末将余额转入“本年利润”账户。

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